+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Заполнение расчета налога на прибыль

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Заполнение расчета налога на прибыль

С 1 января г. Вместе с тем с учетом норм п. Форма декларации установлена постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 22 декабря г. Организации должны заполнять только те разделы декларации и приложения к ней, по которым имеются сведения.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Амортизационная премия: когда восстанавливать?

Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 3-й квартал года, мы подробно рассказали здесь. Заполнение декларации по налогу на прибыль: основные листы и строки. Начинать заполнение декларации по налогу на прибыль нужно с приложений к листу 02, так как при заполнении этого листа используются данные из них. Приложения 1 и 2 к декларации по налогу на прибыль сдают все налогоплательщики, остальные заполняются только при наличии соответствующих показателей. Затем можно переходить к заполнению листов.

Все плательщики заполняют лист Остальные листы, а также приложения к декларации по налогу на прибыль включаются в нее при необходимости. После того как все листы будут готовы, формируются подразделы итогового раздела 1 налоговой декларации по налогу на прибыль.

На титульном листе налоговой декларации по налогу на прибыль необходимо указать количество страниц декларации, поэтому его лучше заполнять в последнюю очередь. За год отчитаться нужно по новой форме, утвержденной приказом ФНС от Подробнее см. Ознакомиться с ними обязательно стоит тем, кто сдает декларацию в бумажном виде, в том числе с заполнением бланка на компьютере.

При формировании электронной версии или использовании бухпрограмм соблюдение требований обеспечит ПО. Подробности см. При распечатке налоговой декларации по налогу на прибыль , подготовленной с использованием ПО, допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест.

Расположение и размеры значений реквизитов изменяться не должны. Печать знаков выполняется шрифтом Courier New кеглем 16—18 пунктов. Далее приведем порядок заполнения основных листов и строк декларации по налогу на прибыль. При этом не будем рассматривать специфические:. Прежде всего необходимо указать разд. III Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль :. Отдельные коды предусмотрены для деклараций по КГН см. Если представитель — организация, приводятся ее наименование и фамилия, имя, отчество физлица, уполномоченного удостоверять декларацию от ее имени.

При подписании декларации по налогу на прибыль любым представителем также приводятся сведения о документе, подтверждающем его полномочия. В разделе 1 указываются сведения о сумме налога, подлежащей уплате в бюджет разд. IV Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль. В данном листе производится расчет налога. Он заполняется в определенном порядке разд. V Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль. Специальные коды предусмотрены:.

В строке выводим финрезультат — прибыль или убыток. В большинстве случаев эта сумма и будет налоговой базой по налогу, которую следует отразить в строке Строку заполняют те плательщики, которые переносят на текущий период убытки, понесенные в прошлом.

Если переносить нечего или текущая прибыль перекрыла убыток, в строке нужно отразить величину базы, с которой и будет исчисляться налог. Показатель этой строки равен разности между строками и В строке налоговую базу отражают отдельные плательщики, которые платят налог в бюджет субъекта по пониженным ставкам. По строкам — указываются налоговые ставки: общая, федеральная, региональная и региональная пониженная.

По строкам — — суммы исчисленного налога. По строкам — нужно указать суммы начисленных авансовых платежей за отчетный налоговый период. Для декларации по налогу на прибыль образец заполнения отдельных строк приведен на нашем сайте. Также см. Строки — заполняются в том случае, когда в уплату налога засчитывается налог, уплаченный за границей.

Также в этих строках ФНС рекомендует отражать торговый сбор — см. Сумма налога к доплате или к уменьшению отражается побюджетно в строках — и — соответственно. Это разность между строкой текущей декларации и строкой декларации за прошлый отчетный период.

Если она отрицательная или нулевая, авансы не уплачиваются. VI Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль. По строке нужно показать общую величину выручки от реализации.

По срокам — этот показатель детализируется по выручке от реализации:. По строкам — с 1 января г. Строка — итоговая по доходам от реализации. Эту сумму нужно перенести в строку листа Декларация по налогу на прибыль предполагает, что после доходов от реализации отражаются внереализационные доходы.

Декларация по налогу на прибыль содержит приложение 2 к листу 02, в котором рассчитывается сумма расходов организации — как связанных с производством и реализацией, так и внереализационных разд.

VII Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль. Рассмотрим основные строки приложения. Далее идут расходы косвенные. Их общая сумма отражается по строке , а в строках — расшифровываются отдельные из них, например налоги страховые взносы сюда не включаются , амортизационные премии, приобретение земельных участков, НИОКР. Если вы применяете кассовый метод учета, строки — не заполняйте. Расходы, уменьшающие налоговую базу согласно ст. По строке указывается стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс.

Строки и заполняются только профессиональными участниками рынка ценных бумаг. Не профучастники расходы, связанные с обращающимися ценными бумагами, отражают в строках — соответственно. По строке показывается сумма надбавки, выплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса пп. По строкам — отразите информацию о начисленной амортизации в т. Общая сумма внереализационных расходов показывается в строке , отдельные расходы приводятся по строкам —, в частности:.

По сроке отражаются приравниваемые к внереализационным расходам убытки, в том числе выявленные в текущем периоде убытки прошлых лет строка и безнадежные долги Если в текущем периоде вы исправляете ошибки прошлых лет, не повлекшие занижения налога, заполните строки — В конце приложения строки — приводятся: итоговая выручка, расходы, убытки по всем отраженным здесь операциям. Приложение включается в состав декларации только за I квартал и за год п. Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода отражается в строке В строках — показываются убытки по годам их образования.

В строке указывается налоговая база — сюда нужно перенести показатель строки листа В строке — сумма убытка, уменьшающего текущую налоговую базу.

Эта строка не может быть больше строки Показатель из нее перенесите в строку листа 02 декларации. Строки , и предназначены для указания убытков по завершенным сделкам, которые получены по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, возникшим до 31 декабря года включительно и не учтенным ранее при определении налоговой базы.

Оно заполняется п. Затем заполняются сведения о подразделении: КПП, наименование, является ли оно ответственным по группе. В строке указывается налоговая база в целом по организации. Перенесите сюда данные строки листа 02 декларации. В строках — рассчитайте налог и авансовые платежи исходя из доли налоговой базы подразделения или головной организации и ставки налога в соответствующем субъекте РФ.

По строкам отражаются ежемесячные авансы к уплате на следующий квартал. Ежемесячные авансы на IV квартал являются также ежемесячными авансами на I квартал следующего года, которые отражаются в строке приложения 5 декларации за 9 месяцев.

Авансы делятся по 3 срокам уплаты равными долями и отражаются в декларациях по головной организации и подразделениям в подразделах 1. Лист 03 заполняют организации — налоговые агенты по доходам в виде дивидендов, а также процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам. Он состоит из 3 разделов:. Заполнение декларации по налогу на прибыль по разделам А, Б, В листа 03 определено разделом ХI Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль.

Обратите внимание: лист 03 заполняется применительно к каждому решению о распределении прибыли. Также имейте в виду, что лист составляется лишь в тех периодах, когда перечислялись дивиденды. Представлять его за те периоды, когда выплат не было, не нужно — это следует из абз. Иными словами, здесь не будет нарастающего итога, который присутствует в других листах декларации. Допустим, решение о распределении и выплата дивидендов произошли в июне. Больше в течение года таких выплат не было.

Тогда лист 03 нужно представить только в составе декларации за полугодие. Ни в декларацию по итогам 9 месяцев, ни в годовую отраженные в нем сведения включать не нужно.

Эмитенты здесь ставят прочерк. Если строка отрицательна, платить налог не придется, но и возмещение из бюджета не производится. В этом случае в последующих строках — поставьте прочерки.

Приложение N 2. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

Наличие обособлeнного подразделения требует отдельного расчета налога на прибыль для каждого обособлeнного подразделения и головной организации без учета обособлeнных подразделений далее головной организации. Расчет налога на прибыль для каждого обособленного подразделения и головной организации осуществляeтся в приложении 5 к листу 02 декларации условное обозначение -Пр5Л Заполнение числовых показатeлей декларации по налогу на прибыль в приложении 5 к листу 02 начинается с переноса налоговой базы oрганизации из стрoки листа 02 декларации в стрoку приложения 5 к листу При наличии закрытых в отчетном периоде обособленных подразделений, в строке показывается рaзница между налоговой базой в целом по oрганизации и налоговой базой, которая приходится на закрытые обособленные подразделения. В противном случае строка остается незаполненной. Начисленными суммами в течение отчетного налогового периода для организации, уплачивающей ежемесячные авансовые платежи не позднее го числа каждого месяца, с последующими расчетами в декларациях за соответствующий отчетный период, являются сумма исчисленных авансовых платежей согласно декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода строка Приложения N 5 к листу 02 и сумма ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате не позднее го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода строка Приложения N 5 к листу Сумма строк Приложений N 5 к листу 02 декларации должна быть равна сумме, отраженной по строке листа

Заполнение расчета налога на прибыль

Раздел V. Порядок заполнения Листа 02 "Расчет налога на прибыль организаций" Декларации. По реквизиту "Признак налогоплательщика" указывается код "2", если Лист 02 Декларации составляется сельскохозяйственным товаропроизводителем, уплачивающим налог на прибыль по деятельности, связанной с реализацией произведенной им сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данной организацией собственной сельскохозяйственной продукции.

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 3-й квартал года, мы подробно рассказали здесь. Заполнение декларации по налогу на прибыль: основные листы и строки. Начинать заполнение декларации по налогу на прибыль нужно с приложений к листу 02, так как при заполнении этого листа используются данные из них. Приложения 1 и 2 к декларации по налогу на прибыль сдают все налогоплательщики, остальные заполняются только при наличии соответствующих показателей. Затем можно переходить к заполнению листов. Все плательщики заполняют лист

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций утв. Состав налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за отчетные и налоговый периоды.

В соответствии со статьей НК РФ декларацию предоставляют плательщики налога:. Сдавать декларации поквартально вправе компании, доход которых за предшествующие 4 квартала не больше 15 млн. Остальные фирмы уплачивают авансы раз в месяц из фактической прибыли, потому отчетность заполняют тоже каждый месяц.

Налог на прибыль

Раздел V. Порядок заполнения Листа 02 "Расчет налога на прибыль организаций" Декларации. По реквизиту "Признак налогоплательщика" указывается код "2", если Лист 02 Декларации составляется сельскохозяйственным товаропроизводителем, уплачивающим налог на прибыль по деятельности, связанной с реализацией произведенной им сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данной организацией собственной сельскохозяйственной продукции. По реквизиту "Признак налогоплательщика" указывается код "3", если Лист 02 Декларации составляется резидентом особой экономической зоны по деятельности, связанной с включением организации в реестр резидентов особой экономической зоны. Сельскохозяйственным товаропроизводителем и резидентом особой экономической зоны Лист 02 Декларации по иным видам деятельности составляется с указанием по реквизиту "Признак налогоплательщика" кода "1".

Организации, являющиеся плательщиками налога на прибыль , по итогам каждого отчетного периода месяца или квартала представляют нарастающим итогом налоговую декларацию по налогу на прибыль. Налоговая декларация по налогу на прибыль

Вход на сайт, расчет налога прибыль заполнение декларации

Купить систему Заказать демоверсию. Порядок заполнения Листа 04 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи Налогового кодекса Российской Федерации" Декларации. Порядок заполнения Листа 04 "Расчет налога на прибыль. По каждому виду ценной бумаги налогоплательщиками указываются доходы в виде процентов по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, налог на прибыль по которым исчисляется самостоятельно, и заполняются отдельные Листы

Раздел V. Порядок заполнения Листа 02 "Расчет налога на прибыль организаций" Декларации

Ответить Добавить комментарий Новые статьи рубрики Юристы Консультации семейных юристов становятся все более востребованными. Ведь разобраться в семейных спорах, брачных контрактах и бракоразводных процессах, порой, самостоятельно очень сложно. Поэтому лучше выбрать помощь квалифицированного специалиста, это значительно. Поэтому консультация юриста по наследству поможет разобраться в тонкостях данной области права. Поэтому в вопросах, связанных с жильем необходима консультация компетентного юриста.

Рассмотрим порядок заполнения раздела I декларации «Расчет налоговой базы (валовой прибыли) и сумм налога на прибыль» с расшифровкой.

Какой порядок заполнения декларации по налогу на прибыль (пример)?

Как получить земельный участок военнослужащему. Можно ли использовать материнский капитал с военной ипотекой.

Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2019 года: заполнение и сдача

Связь с экспертом посредством телефона удобна гражданам преклонного возраста, для которых интернет-общение доставляет определенные неудобства, требует присутствия третьего лица.

Граждане получают поддержку по телефону бесплатно.

Отзывы о бесплатной юридической консультации caret-down caret-up caret-left caret-right Спасибо что помогли решить мой вопрос с правильным оформлением документов для подачи претензии в автосалон.

Юридические консультации по Интернету Контакты Офисы в Пензе 8 (800) 333-94-83 доб. Чаще всего за юридической онлайн консультацией обращаются по вопросам: развода; детских алиментов; трудовых споров; принятия наследства; покупки недвижимости; покупки авто; налоговых выплат; соц выплат и льгот; составления отчетности.

Мы не только даем консультации юриста онлайн, но и можем подготовить для Вас иски и жалобы в онлайн режиме по всей России. Консультация юриста адвоката Бесплатная консультация юриста онлайн Современные технологии открывают ряд возможностей для получения бесплатных юридических консультаций.

Именно поэтому все юридические вопросы решаются максимально эффективно и. Это одна из важнейших, а может быть и важнейшая составляющая адвокатской деятельности, которая требует высокой квалификации и специализированных знаний в области юриспруденции. Во время консультирования клиент излагает суть проблемы, больше опираясь на ее эмоциональную сторону и забывая про правовые аспекты.

Эта беседа раскрывает причину ситуации и помогает найти возможные выходы из .

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налог на прибыль. Базовый курс. Часть 1
Комментарии 6
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Милена

    Согласен эта тема уже так приелась!!!

  2. Юрий

    Подтверждаю. Я согласен со всем выше сказанным. Давайте обсудим этот вопрос. Здесь или в PM.

  3. peofultu

    намана так бывает

  4. Осип

    Поздравляю, замечательная мысль

  5. Кирилл

    Интересная информация о новинках в строительстве и дизайне интерьера: каркасное строительство, оформление интерьера жилых помещений и рестоврация помещений. Публикации о последних новинках декоративных материалов и инструментов, интересные рекомендации специалистов. Уроки и советы по работе с современными отделочными технологиями.

  6. arovfu

    Я думаю, что Вы не правы. Могу отстоять свою позицию. Пишите мне в PM, обсудим.